Acasă Anchete Prins cu 43 de facturi false în contabilitatea firmei, s-a ales doar...

Anchete

Prins cu 43 de facturi false în contabilitatea firmei, s-a ales doar cu o amendă administrativă de 1.000 de lei! Cum a fost posibil

28 iunie 2016

Timp de citire: 9 minute

Cicum & Welding SRL Petroşani s-a înfruptat din fonduri europene cu suma de 2.110.727 lei, fiind subcontractant al Hidroconstrucţia SA Bucureşti în cadrul contractului de extindere şi reabilitare a “sistemului de alimentare cu apă şi de canalizare în aglomerarea Petroşani – localităţile Petrila şi Aninoasa” * Proiectul a fost derulat în perioada 29.08.2011 – 16.09.2013 * Un control al Administraţiei Judeţene a Finanţelor Publice Hunedoara a scos la iveală 43 de facturi false înregistrate în contabilitatea firmei menţionate * Deşi, pentru a-şi demonstra seriozitatea, s-a folosit de o recomandare primită din partea beneficiarului Apa Serv Valea Jiului SA (document semnat de directorul general de la acea vreme, Andrei Cristian Ionică), Cicum & Welding SRL figurează pe lista neagră cu 12 cecuri şi bilete la ordin neacoperite, valoarea acestora ridicându-se la 165.760,47 lei.

În perioada 2009-2010,…
…Gavrilă Bulz, administrator la Cicum & Welding SRL Petroșani, a înregistrat în evidența contabilă a societății menţionate un număr de 43 facturi fiscale, în valoare totală
de 201.328,51 lei, în care apăreau în calitate de emitenți
6 (şase) firme din București şi Petroşani. Facturile nu atestau efectuarea unor operațiuni comerciale reale, scopul înregistrării acestora fiind sustragerea de la îndeplinirea obligațiilor fiscale. Prejudiciul cauzat statului s-a ridicat la valoarea totală de 158.874 lei. În urma controlului fiscal efectuat de către Administraţia Judeţeană Finanţelor Publice Hunedoara s-a constatat că operațiunile comerciale înregistrate în contabilitate erau fictive. Deşi trimis în judecată, Gavrilă Bulz a scăpat doar cu o amendă administrativă de 1.000 de lei după ce, prin
Ordinul de plată nr. 23 din 10.02.2016, a achitat prejudiciul în sumă de 158.874 de lei.

Spre exemplu,…
…în baza verificărilor efectuate la un SRL din București, s-a constatat că respectiva societate nu a avut relații comerciale cu Cicum & Welding SRL Petroșani, nu a livrat și nu a încasat contravaloarea unor produse de la / către aceasta.
Reprezentantul unei alte societăţi, tot din Bucureşti, a declarat că societatea sa nu comercializează produse de natura celor “achiziţionate” de firma lui Bulz, nu a avut relații comerciale cu aceasta și nu-l cunoaște pe administratorul Cicum & Welding SRL, Gavrilă Bulz.
În cadrul anchetei, administratorul unei societăţi din București, care are ca obiect principal de activitate “activități de interpretare artistică (spectacole), prestări servicii, marketing și publicitate”, a arătat faptul că nu a emis facturile respective către Cicum & Welding SRL. Facturile nu corespundeau cu cele utilizate de firma din Bucureşti în relațiile comerciale curente.

Cicum & Welding SRL Petroșani…
…a înregistrat în contabilitate, în perioada ianuarie-februarie 2009, 10 facturi emise de o societate din Petroșani, care atestau în mod nereal achiziția de diverse produse, respectiv tablouri electrice, cabluri electrice, grund, vopsea, diluant, cornier, în valoare totală de 43.817,05 lei, după cum urmează:
– factura nr. 8/20.01.2009, în valoare totală de 4.986,10 lei, din care valoare fără TVA – 4.190 lei și TVA – în valoare de 796,10 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 8/20.01.2009;
– factura nr. 9/22.01.2009, în valoare totală de 3.237 lei, din care valoare fără TVA – 2.720 lei și TVA – în valoare de 517 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 9/22.01.2009;
– factura nr. 10/23.01.2009, în valoare totală de 3.872,97 lei, din care valoare fără TVA – 3.254,60 lei și TVA – în valoare de 618,37 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 10/23.01.2009;
– factura nr. 17/26.02.2009, în valoare totală de 4.986,10 lei, din care valoare fără TVA – 4.190 lei și TVA – în valoare de 796,10 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 17/26.02.2009;
– factura nr. 18/27.02.2009, în valoare totală de 4.026 lei, din care valoare fără TVA – 3.384 lei și TVA – în valoare de 642 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 18/27.02.2009;
– factura nr. 19/28.02.2009, în valoare totală de 3.391,50 lei, din care valoare fără TVA – 2.850 lei și TVA – în valoare de 541,50 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 19/28.02.2009;
– factura nr. 21/05.05.2009, în valoare totală de 5.058 lei, din care valoare fără TVA – 4.250 lei și TVA – în valoare de 808 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 20/05.05.2009;
– factura nr. 22/07.05.2009, în valoare totală de 4.284 lei, din care valoare fără TVA – 3.600 lei și TVA – în valoare de 684 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 21/07.05.009;
– factura nr. 23/11.05.2009, în valoare totală de 5.000,38 lei, din care valoare fără TVA – 4.202 lei și TVA – în valoare de 798,38 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 22/11.05.009;
– factura nr. 24/14.05.2009, în valoare totală de 4.975 lei, din care valoare fără TVA – 4.180 lei și TVA – în valoare de 795 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 23/14.05.2009;
În urma verificărilor efectuate la firma din Petroșani s-a constatat că respectiva societate era radiată din evidențele ONRC, iar din informațiile furnizate de baza de date specifică a Ministerului Finanţelor Publice a rezultat că respectiva societate nu a depus nicio declarație informativă privind livrări/prestări servicii efectuate pe teritoriul național din 2007. De altfel, asociatul și administratorul unic al firmei din Petroșani figura în baza de date ca urmărit general, fiind emis pe numele acestuia un mandat de executare a pedepsei.

11 facturi false
Cicum & Welding SRL Petroșani a mai înregistrat în contabilitate, în perioada aprilie, iunie și octombrie 2009, 11 facturi emise de o altă firmă Petroșani, care atestau în mod nereal achiziția de conductori, bobină inducție, cabluri electrice, grund, vopsea, diluant, cornier, cuie în valoare totală de 50.949,20 lei, după cum urmează:
– factura nr. 1/14.04.2009, în valoare totală de 4.950,17 lei, din care valoare fără TVA – 4.159,80 lei și TVA – în valoare de 790,37 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 1/14.04.2009;
– factura nr. 2/17.04.2009, în valoare totală de 5.182,03 lei, din care valoare fără TVA – 4.354,64 lei și TVA – în valoare de 827,39 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 2/17.04.2009;
– factura nr. 3/18.04.2009, în valoare totală de 5.000,38 lei, din care valoare fără TVA – 4.202 lei și TVA – în valoare de 798,38 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 3/18.04.2009;
– factura nr. 4/20.04.2009, în valoare totală de 4.069 lei, din care valoare fără TVA – 3.420 lei și TVA – în valoare de 649,80 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 4/20.04.2009;
– factura nr. 5/23.04.2009, în valoare totală de 4.700,5 lei, din care valoare fără TVA – 3.950 lei și TVA – în valoare de 750,5 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 5/23.04.2009;
– factura nr. 16/26.06.2009, în valoare totală de 4.879 lei, din care valoare fără TVA – 4.100 lei și TVA – în valoare de 779 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 16/26.06.2009;
– factura nr. 17/27.06.2009, în valoare totală de 5.000,38 lei, din care valoare fără TVA – 4.202 lei și TVA – în valoare de 798,38 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 17/27.06.2009;
– factura nr. 18/29.06.2009, în valoare totală de 4.968,25 lei, din care valoare fără TVA – 4.175 lei și TVA – în valoare de 793,25 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 18/29.06.009;
– factura nr. 19/30.06.2009, în valoare totală de 4.819,5 lei, din care valoare fără TVA – 4.050 lei și TVA – în valoare de 769,5 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 19/30.06.2009;
– factura nr. 20/30.06.2009, în valoare totală de 2.500,19 lei, din care valoare fără TVA – 2.101 lei și TVA – în valoare de 399,19 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 20/01.07.2009;
– factura nr. 33/14.10.2009, în valoare totală de 4.879 lei, din care valoare fără TVA – 4.101 lei și TVA – în valoare de 779 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 33/14.10.2009;
În urma verificărilor efectuate, s-a constatat că respectiva societate era radiată din evidențele ONRC.

Încă 18 facturi false!
Cicum & Welding SRL Petroșani a înregistrat în contabilitate, în perioada octombrie – decembrie 2009 și ianuarie 2010 – 18 facturi “emise” de o altă societate, tot din Petroșani, care atestau în mod nereal achiziția de conductori, bobină inducție, cabluri electrice, grund, vopsea, diluant, cornier, cuie în valoare totală de 50.949,20 lei, după cum urmează:
– factura nr. 37/19.10.2009, în valoare totală de 4.698,31 lei, din care valoare fără TVA – 3.940,60 lei și TVA – în valoare de 748 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 38/19.10.2009;
– factura nr. 38/21.10.2009, în valoare totală de 4.968,25 lei, din care valoare fără TVA – 4.175 lei și TVA – în valoare de 793,25 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 39/21.10.2009;
– factura nr. 39/22.10.2009, în valoare totală de 5.022,99 lei, din care valoare fără TVA – 4.221 lei și TVA – în valoare de 801,99 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 40/22.10.2009;
– factura nr. 40/27.10.2009, în valoare totală de 1.547 lei, din care valoare fără TVA – 1.300 lei și TVA – în valoare de 247 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 41/27.10.2009;
– factura nr. 41/28.10.2009, în valoare totală de 2.500 lei, din care valoare fără TVA –
2,101 lei și TVA – în valoare de 399,19 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 42/28.10.2009;
– factura nr. 42/02.11.2009, în valoare totală de 5.000,38 lei, din care valoare fără TVA – 4.202 lei și TVA – în valoare de 798,38 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 43/02.11.2009;
– factura nr. 43/05.11.2009, în valoare totală de 4.998 lei, din care valoare fără TVA – 4.200 lei și TVA – în valoare de 798 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 44/05.11.2009;
– factura nr. 44/06.11.2009, în valoare totală de 4.974,20 lei, din care valoare fără TVA – 4.180 lei și TVA – în valoare de 794,20 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 45/06.11.2009;
– factura nr. 45/11.11.2009, în valoare totală de 4.462,50 lei, din care valoare fără TVA – 3.750 lei și TVA – în valoare de 715,50 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 46/11.11.2009;
– factura nr. 46/17.11.2009, în valoare totală de 4.749,29 lei, din care valoare fără TVA – 3.991 lei și TVA – în valoare de 758,29 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 47/17.11.2009;
– factura nr. 48/04.12.2009, în valoare totală de 4.873,05 lei, din care valoare fără TVA – 4.095 lei și TVA – în valoare de 778,05 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 49/04.12.2009;
– factura nr. 50/09.12.2009, în valoare totală de 5.009,90 lei, din care valoare fără TVA – 4.210 lei și TVA – în valoare de 799,90 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 50/09.12.2009;
– factura nr. 51/12.12.2009, în valoare totală de 4.974,20 lei, din care valoare fără TVA – 4.180 lei și TVA – în valoare de 794,20 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 51/12.12.2009;
– factura nr. 52/16.12.2009, în valoare totală de 4.641 lei, din care valoare fără TVA – 3.900 lei și TVA – în valoare de 741 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 51/16.12.2009;
– factura nr. 56/14.01.2010, în valoare totală de 5.000,38 lei, din care valoare fără TVA – 4.202 lei și TVA – în valoare de 798,38 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 57/14.01.2010;
– factura nr. 57/18.01.2010, în valoare totală de 4.974,20 lei, din care valoare fără TVA – 4.180 lei și TVA – în valoare de 794,20 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 58/18.01.2010;
– factura nr. 58/21.01.2010, în valoare totală de 4.873,05 lei, din care valoare fără TVA – 4.095 lei și TVA – în valoare de 778,05 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 59/21.01.2010;
– factura nr. 59/22.01.2010, în valoare totală de 4.730,25 lei, din care valoare fără TVA – 3.975 lei și TVA – în valoare de 755,25 lei; contravaloarea produselor facturate a fost achitată cu Chitanța nr. 60/22.01.2010;
În urma verificărilor efectuate, s-a constatat că respectiva societate era radiată din evidențele ONRC.

Acces direct la bani europeni
Aşa cum arătam în partea introductivă a acestui articol, Cicum & Welding SRL Petroşani s-a înfruptat din fonduri europene cu suma de 2.110.727 lei, fiind subcontractant al Hidroconstrucţia SA Bucureşti în cadrul contractului de extindere şi reabilitare a “sistemului de alimentare cu apă şi de canalizare în aglomerarea Petroşani – localităţile Petrila şi Aninoasa”. Proiectul a fost derulat în perioada 29.08.2011 – 16.09.2013.
În perioada 17 august 2011 – 22 iulie 2015, Cicum & Welding SRL Petroşani a generat un număr de 12 refuzuri de plată, valoarea filelor cec şi a biletelor la ordin nedecontate ridicându-se la suma de 165.760,47 lei.

ASVJ SA a recomandat un ţepar
Culmea e că, exact în perioada în care – după cum am arătat – Cicum & Welding SRL se manifesta pe piaţa liberă cu un număr de 12 file cec şi bilete la ordin refuzate, directorul general de la acea vreme al Apa Serv Valea Jiului SA, Cristian Andrei IONICĂ, emitea un document – fără dată ori număr – care a folosit drept recomandare societăţii în activitatea căreia s-au regăsit atât incidente bancare cât şi facturi fiscale false!